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被美国劳工部(DOL)选中进行审计,并不是大多数计划发起人想要或想要赢得的奖项. 通常,计划发起人认为,当合规问题出现时,服务提供商将承担责任. 但是计划发起人最终负责计划的管理和运行. 没有意识到这一点的计划发起人可能会遭受毁灭性的后果,并成为该机构年度执行报告的统计数据.
 
2018财政年度, DOL的员工福利安全管理局(EBSA)收回了超过1美元.60亿美元直接支付给计划、参与者和受益人. 这比1美元多了5亿美元.尽管该机构2018年进行的调查比2017年少了约400项.
 
这意味着该机构, 谁拥有调查员工福利计划的广泛权力, 它的工艺越来越好了吗. 2018年,EBSA调查的计划中,有一半以上受到了处罚,或采取了其他纠正措施.
 
计划发起人需要意识到他们对1974年雇员退休收入保障法(ERISA)规定的那些计划负有绝对责任. 他们需要时刻关注服务提供商的活动,并确保这些供应商按照预期执行任务——否则将面临严重的惩罚. e世博国际官网研究EBSA是如何执行法律的, 找出一些最主要的调查诱因,并讨论赞助商可以做些什么来避免机构的注意.
 

员工福利安全管理调查的背景

ERISA的受托人规则要求计划保荐人按照计划受益人的最大利益行事. 这些计划包括401(k)和其他固定缴款计划, 固定福利以及健康和福利计划. 除了, 自2010年平价医疗法案(ACA)通过以来, EBSA负责这些保健计划的执行和审计工作.
 
EBSA的审计主要关注受托人问题以及报告和披露要求. 这些问题可以在5500表格中找到,该表格要求计划每年提交一次. 计划参与者或与计划相关的其他人可以对计划提出投诉, 雇主或服务提供者. 去年,由于参与者的投诉,EBSA发起了524项新的调查,结果是443美元.200万恢复工作.
 

员工福利安全管理需要什么?

5500表格是EBSA调查人员的宝库. 迟交或填写不完整的表格很可能会引起调查人员的注意. 但EBSA并不止于此. 其他危险信号包括:

  • 未能维持ERISA债券
  • 鲁莽的投资
  • 向受托人支付费用或补偿的不当行为
  • 禁止进行的交易或自营交易
  • 年底存款

 

EBSA运行 自愿受托更正计划在美国,计划赞助商可以发现19项具体的违规行为. 该机构鼓励计划赞助商积极自我纠正这些违规行为. 在某些情况下,遵守规定的计划赞助商不缴纳消费税. 计划发起人需要小心,因为那些提交不完整或不准确的申请可能最终会被EBSA审核. 去年,自愿受托更正计划(Voluntary trustee Correct Program)收到了1414份申请,并收回了10美元.800万年.
 
值得注意的是,EBSA在终止既定参与者项目(TVPP)中取得了重大成功。, 它能确保计划赞助商积极寻找失踪的参与者,并通知延期获得的参与者他们的利益. 去年,该项目的总回收率从2017年的3.27亿美元上升到8.08亿美元.
 

什么惩罚?

痛单位的 罚款 因为不遵守是很严重的. 截止到今年年底,如果不提交5500表格,计划赞助商每天将损失2194美元. ACA计划如果不提供福利和覆盖范围的概要,可能会被处以1美元以下的罚款,128 to $1,每次故障156.
 
401(k)计划的赞助者将负责记录和报告故障, 太. 这些费用可能很高,每名参与者30美元.
 

洞察:如何避免执法行动

再怎么强调也不为过:计划赞助者是计划受益的受托人. 服务提供者可能会说他们也是受托人, 但最终的责任属于计划赞助商. It is imperative that they act in the best interests of plan participants; if they don’t, EBSA的调查人员将介入并确保计划参与者受到保护和完整.

 

计划发起人如何避免执行行动?

第一个, 确保由其他受托人和服务提供者组成的“团队”了解计划文件中列出的设计. 受托人需要确保每个人都在做计划文件中规定的事情. 并非每个服务提供商都精通合格的计划, 所以问经验很重要, 内部控制和其他品质将提高你的舒适度,当决定雇用哪个服务提供商. 最后, 将决策过程编制成文件也将有助于审计人员了解某些行动是否符合参与者的最佳利益.
 
毫无疑问,计划发起人有很多责任要管理. 但合规问题应该是最优先考虑的. 在某些情况下,罚款和其他处罚不仅会毁掉计划,还会毁掉公司本身. 建立问责标准和雇用合格的团队是计划发起人可以采取的避免执行行动的关键步骤.

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